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公司收入200万，税后到手只有2.14万，it's real!
在中国创业，开家公司，你认为能获得多少纯利润呢？

 

200万元销售收入的公司，除去成本160万元，毛利40万元。创业者一阵狂喜，赚了40万元，不错……但是，如果交完各种税费，结果到手只有2.14万元！你没看错是2.14万元（不是21.4万元），是不是欲哭无泪，是不是不敢相信，接下来就让你眼见为实。

 

假设你开了家公司，用黏土烧制瓷器卖，一年下来，经营状况如下：

厂房租金以及相关税费12万；

黏土及其他成本费10万元；

货物运输及燃油费4万元；

雇佣员工的支出（含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等）110万元；

水电煤等办公费15万元；

设备维护和折旧9万元；

一年销售额200万元（含税）。

我今年能挣多少钱呢？是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)？

 

当然不是，要先交税。下面算一算要交多少税：

 

税项1：租厂房的税费

(a) 营改增： 12*5% = 0.6(万)

(b) 城建税： 0.6*7% = 0.042(万)  

(c) 教育费附加： 0.6*3% = 0.018(万)

(d) 房产税： 12*12% = 1.44(万)

(e) 土地使用税：2000*8 = 1.6万

(f) 印花税： 12万*1‰ = 0.012万

以上(a)~(f)，租厂房税费合计：0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)

 

税项2：车船税

720+480 = 0.12万

 

税项3：印花税

购销合同（不含增值税价）的0.3‰：

200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)

 

税项4：增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)

 

税项5：城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93(万)

 

税项6：教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83(万)

 

税项7：地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28(万)

 

以上1~7项税费合计：

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)

 

下面计算税前利润，这是企业所得税的税基。计算所得税时，增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时，也不得用增值税抵扣成本。

税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)

 

税项8：企业所得税，税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)

 

下面计算企业税后利润： 4.02-1.01 = 3.01(万)

要把企业利润提出来，作为企业主的个人收入，就要分红。分红需缴个人所得税。

 

税项9：个人所得税，税率20%

3.01*20% = 0.6(万)

 

企业主最后到手的钱为：3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话，月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用，如果按2016~2017年广州的标准，每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润，事实上在这么薄的利润之下，全年基本白干。

 

在以上的计算过程中，企业主缴交的税费合共是：34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)

 

这里至少还有一项税费还没算进去：汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率，每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱，其中包括油税：4*50.36% = 2.01(万)

 

这样，企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)

还要说明的是，这38.57万的税费，只包括了企业和企业主所缴税费，尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中，根据员工人数和工资的不同，所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。

 

这个案例告诉我们，中国民营企业生存不易，这也是为什么低税国家的身份受到越来越多企业家的青睐。

 

塞浦路斯作为欧洲的离岸税务天堂，拥有欧洲最低税率，为企业提供了巨大地发展空间，全球很多公司总部均设在塞浦路斯，没有利印税、没有外汇局制、不用验资、没有注册资本下限，最少一位董事即可。

 

其次，塞浦路斯位于亚欧非交叉口，很多投资者看中了这个优越的地理位置，商贸投资非常便利。塞浦路斯拥有高素质的人力资源，清晰的法律体制，良好的基础设施，政府激励措施，并且这里贸易自由，生活质量高。

 

除此之外，在塞浦路斯除不动产以外的资产可豁免资本利得税。同时，不动产过户费享有50%的减免，如征收了增值税，则不再征收不动产过户费。

 

塞浦路斯在个人所得税方面还实行低累进所得税税率，并且收入的前19500欧元免征税；同时，没有财富税、遗产税、赠与税，因此被视为不可多得的资产安全港湾。

 

所谓的营商环境，除了丰富的商业资源之外，简单有利的税制也非常重要,最重要的需求仍是税务规划。

 

 
作为欧盟成员国之一，塞浦路斯在大量的欧盟护照申请中地位十分特殊，它是购房即可直接移民的快速入籍国家。整体周期仅需6-9个月。
这种优势在全球范围内都十分罕见。

 

对于想要快速入籍获得欧盟公民身份中国人来说，塞浦路斯护照移民项目是非常便捷的一种入籍方式。申请人只需要投资200万欧元的房产，除了3年后出售房产需保留至少50万欧元的自住房外，几乎没有任何附加条件。